1.4 Overhead
Gemeenten zijn verplicht de overhead centraal in de begroting en jaarrekening op te nemen. Overhead is gedefinieerd als: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
Op hoofdlijnen betreft dit de volgende kosten:
- huisvesting en facilitaire zaken (inclusief beveiliging);
- leidinggevenden primair proces;
- financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie;
- personeel en organisatie;
- inkoop (inclusief aanbesteding en contractmanagement);
- interne en externe communicatie;
- juridische zaken;
- bestuurszaken en bestuursondersteuning (exclusief griffie);
- informatievoorziening en automatisering;
- documentaire informatievoorziening;
- managementondersteuning primair proces.
De inkomsten die we met overhead genereren (bijvoorbeeld door dienstverlening) brengen we in mindering op de kosten.
Opbouw overhead | Raming begroting 2018 | Actuele begroting 2018 | Rekening 2018 |
|---|---|---|---|
Totale overheadkosten | 14.451 | 14.579 | 14.568 |
Totale overheadinkomsten (met name dienstverlening RWB, Werkplein en Zundert) | -2.646 | -2.853 | -2.901 |
Totale overhead | 11.805 | 11.726 | 11.666 |
Toerekening aan investeringen, grondexploitaties en voorzieningen | -1.148 | -1.148 | -1.074 |
Netto saldo overhead | 10.657 | 10.579 | 10.593 |
De totale overhead was begroot op € 11,7 miljoen. De afwijking bij de jaarrekening is minimaal.
De opbouw van de overhead op hoofdlijnen is als volgt (in dit overzicht zijn de opbrengsten die gerealiseerd zijn NIET meegenomen):
