Renteschema
Het 'Besluit Begroting en Verantwoording' bevat de aanbeveling om onderstaand renteschema op te nemen.
(bedragen x € 1.000) | Begroot 2018 | Werkelijk 2018 | ||
|---|---|---|---|---|
1. De externe rentelasten over korte en lange financiering | 1.433 | 1.433 | ||
2. Rentelasten verwacht financieringstekort | 20 | -10 | ||
3. De externe rentebaten | -135 | -80 | ||
Saldo rentelasten en rentebaten | 1.318 | 1.343 | ||
4. De rente die aan grondexploitatie moet worden doorberekend | -333 | -383 | ||
5. De rente van projectfinancieringen die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | 0 | ||
-333 | -383 | |||
Aan taakvelden toe te rekenen rente | 985 | 960 | ||
6. Rente over eigen vermogen | - | - | ||
7. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | - | - | ||
8. Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 985 | 960 | ||
9. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -1.218 | -1.096 | ||
10. Renteresultaat op het taakveld treasury | -233 | -136 | ||
Uit dit schema valt het volgende op te maken:
3. de rentebaten zijn € 55.000 lager door aflossingen op hypotheken aan gemeentepersoneel;
4. de doorberekende rente aan grondexploitaties is € 50.000 hoger. Vooral door een hogere boekwaarde per 1-1-2018 dan verwacht;
9. Aan de taakvelden rekenden we 1,00% rente toe. Door een lagere boekwaarde van de investeringen op 1 januari 2018 dan verwacht was de toerekening € 22.000 lager.